提高个人所得税边际税率到55%是个臭主意

2022年2月20日22:51:39经济分析112,28311164字阅读模式

今天看到某女性企业家提议提高富人所得税边际税率到55%,同时提高个税起征点到1万元,从而达到共同富裕的目的。对于这一提议很多网友叫好,但我觉得这是一个十足的臭主意。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

估计这么说要被很多人喷了,其实对于个税我的意见是提高起征点到8000元以上,甚至是10000元以上,同时降低最高边际税率到35%左右。这么说看起来似乎是为富人说话,因为所得税的边际税率就是给富人准备的,既然要共同富裕,那为什么不向他们多征点税?文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

这个问题比较复杂,但简单来说有下面三点:文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

1、我国目前45%的个人所得税边际税率在全球看已经不低了。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

2、税收设计是个综合体系,目前我国个人所得税边际税率比较高,综合税负在全球其实也很高,有兴趣可以自己去搜索相关文章。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

3、国家之间的竞争是各种要素的综合竞争,比如自然资源、人力资源、科技水平、法治环境、资本充裕度、综合税负等,我国目前的情况并不是全方位碾压他国,甚至没有任何一条可以碾压他国。在此情况下如果综合税负太高,那么就会降低自身综合竞争力,企业会在全球寻找资本配置的最佳地。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

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上图是我在网上找的一张全球所得税排名图,由图可知我国个人所得税在全球排名已经很靠前了,如果真的提高到55%边际税率的话有可能会争当第一。而目前我国的综合税负排名要远远高于个税的排名,非官方,或可能带有倾向的外国机构排名我就不说了,下面是世界银行给做的一个税收排名,对这个数据中国是认可的。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

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2019年中国的总税收和缴费率为59.2%,比上一年下降4.8个百分点,而2017年低收入国家平均为53%、中等收入国家为38.8%、高收入国家为39.9%,我们基本上遥遥领先全世界绝大多数国家。这一税率高于八成以上的国家,比世界平均40%的纳税率高48%,比低收入国家的平均53%的纳税率高11.7%,比中等收入国家38.8%的纳税率高52.6%。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

在这种税率下我们还要增税吗?很明显我们要减税,国家也正在这么做,这几年在持续进行减税降费工作。而且我猜测,看清了是猜测,今年或明年可能会迎来增值税和所得税的进一步降低。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

那么我国下一步税改的方向是什么?我觉得是从收入税到财产税的改革,这是增量和存量的关系。富人赚的多我认为是好事,只有赚的多他才有动力多赚钱,如果富人和穷人赚的一样多,那他就失去了赚钱的动力,那时穷人也不可能替代了现在富人创造社会财富的地位。而富人赚钱却让钱沉淀下来,成了家族的永久财富,固化了财富地位,这有碍社会和谐,所以要对富人的财产进行征税。就像美国的房产税和遗产税,如果中国也对富人征收最高50%的遗产税,那还会担心出现永恒的富有阶层吗?文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

为什么我国以前的税收设计偏向对增量征税,而不是对存量财产征税?我猜测,还是猜测,可能是以前做税收设计时大家都是无产阶级,所以不用考虑资产的问题;或者说现在税收结构的矛盾来源于我国经济的高速增长。文章源自夜未央-https://www.savouer.com/6901.html

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评论:11   其中:访客  6   博主  5
    • 迎风北渡
      迎风北渡 1

      关注您的博客半年了,很多文章读了受益匪浅,都是您独立思考的结晶。就这个这个话题,我简单的谈谈自己的看法,希望您能指出我的看法不合理的地方:1、“2019年中国的总税收和缴费率为59.2%”这个数据分子分母是怎么来的,会不会有不太合理的地方。我认为比较合理的方式还是财政收入占GDP的比例。2、从流转税往财产税过度,确实是当一个社会发展到相对富有的阶段时候必然的选择,征收房产税、遗产税比征收个人所得税好,征收个人所得税相当于在门口拴了一直大狼狗,而房产税、遗产税相当于关门放狗,对经济的抑制作用要小一些。3、通过这些年做投资研究,渐渐的懂得了,财产集中是有效率的事情,与其说巨富们拥有资产,还不如说巨富们拥有资源配置的权力,让他们去配置资源,比让政府或普通人配置资源效率更高。

        • 水拍石
          水拍石

          @ 迎风北渡 感谢你的关注,欢迎探讨,共同提高。
          1、总税收和缴费率是世界银行的一个专业词汇,是从公司视角上来衡量税收负担的,是用实际应纳税额占利润的比重得出。总税收和缴费率既包含了税收,又包含了企业必须承担的费,具体包括企业所得税、财产税、流转税、其他税,以及公司负担的社会保险、公积金、城市建设等费用。增值税虽然是我国的主要税种,但因为是消费者承担的税收,是间接税,所以不计入其中。
          3、财富集中,并由具有超前思维的企业家配置,对于提高资本利用效率和促进社会发展都是积极的。至于财富的所有权归国家、集体或个人是另一个问题,前面那句话说的只是财富的使用权问题,而不是所有权问题。社会中绝大多数人是没有资源合理配置能力的,让所有人都参与资源配置必然导致资源使用的低效和浪费,所以让资本集中并高效配置是成熟市场的标准。至于当资本集中后,由国家来配置,但在配置的过程中国家是否能准确选择真正具有独特思维的人才,以及这个代表人在执行过程中是否能够完全站在国家利益的立场上,这是又另一个问题,简单说就是代理人问题,对这点我并不懂,所以不多说。

        • 懿古今
          懿古今 3

          收入水平有限,所以比较关心个税起征点,不管是提高到8000还是10000元都赞成,目前5000起征点确实有点低了。

            • 水拍石
              水拍石

              @ 懿古今 5000元在一二线城市确实还不够保证家庭基本生活,征税起点太低了。

            • 拾风
              拾风 4

              现在私企的税费压力真的很大,虽然疫情原因有退回小部分,但杯水车薪,还任重道远。支持对增量要减税,对存量增税的做法,要鼓励做大蛋糕的人,要鞭策躺平啃蛋糕的人,国家再通过二三次分配来解决分蛋糕问题。改革开放的贡献就是释放生产力,让有能力做蛋糕的人愿意积极做大蛋糕,反之,有能力的人不做蛋糕了,想等杀富济贫分蛋糕的人渣都分不到。

                • 水拍石
                  水拍石

                  @ 拾风 现在存量财富越来越多,而中小企业的增量越来越难以积累,所以税改很必要。

                • 阿锋
                  阿锋 1

                  税收不就是,取之于民用之于民。交多少税都无所谓,关键是税后到口袋里有多少。

                    • 水拍石
                      水拍石

                      @ 阿锋 税收的作用是指引生产和消费、为公共产品付费、和调整收入分配,你说的“税后到口袋里”我觉得是指直接税后收入加二次分配,对于直接的税后收入每个人都很敏感,但对于二次分配很多人却经常忽视。

                    • 城南
                      城南 4

                      在一个翘翘板上,贫富两端的问题是世界难题,对于所谓资本主义来说更是他的痛点。
                      对于我们来说呢,现阶段还可以“调控调控”毕竟国家还是“一把手”,而不是财团。
                      至于遗产税,实际上干等着接受遗产的废物并不多;
                      有很多合法的办法在活着的时候就可以操作,只要子女争气一些,多富裕几代问题不大。

                        • 水拍石
                          水拍石

                          @ 城南 据传资产超过1亿的大约有20万人,预示着至少有接近20万个宝宝等待着继承。

                            • 城南
                              城南 4

                              @ 水拍石 那20万人里将来会有一定比例的人成为艺术家的,可能还会有一少部分会成为科学家。